Налогообложение и ведение налогового учета

Программа курса «Налогообложение и ведение налогового учета»

1. Общие принципы налогообложения.
   • Система налогов и сборов в РФ.
   • Виды налогов и сборов.
   • Федеральные налоги и сборы.
   • Региональные, местные налоги и сборы.
   • Специальные налоговые режимы.
   • Участники налоговых отношений (налогоплательщики, налоговые агенты).
   • Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
   • Налоговая декларация и налоговый контроль.
   • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
   • Обжалование актов налоговых органов.
2. Единый социальный налог.
   • Общие положения.
   • Налоговая база.
   • Порядок исчисления и уплаты налога.
   • Учет расчетов отчисления в ФСС и Пенсионный фонд.
   • Налоговая декларация.
   • Правила представления отчетности.
   • Практическое занятие: задача и пример заполнения расчетов по ЕСН.
3. Налог на доходы физических лиц.
   • Налогоплательщики.
   • Объект налогообложения, налоговая база.
   • Общие положения.
   • Доходы, не подлежащие налогообложению.
   • Ставки, сроки исчисления и уплаты.
   • Представление отчетности.
4. Налог на имущество. Транспортный налог.
   • Общие положения.
   • Налоговая база.
   • Порядок исчисления и уплаты налога.
   • Налоговая декларация.
   • Практическое задание: задача и пример заполнения деклараций.
5. Налог на добавленную стоимость.
   • Общие положения.
   • Порядок определения налоговой базы.
   • Порядок исчисления и уплаты налога.
   • Операции, не подлежащие налогообложению.
   • Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
   • Налоговая декларация. Счет-фактура. Книга покупок. Книга продаж
   • Правила предоставления отчетности.
   • Практическое занятие.
6. Налог на прибыль.
   • Налогоплательщики.
   • Налоговая база.
   • Общие положения.
   • Доходы. Расходы. Налоговый учет.
   • Сравнительная характеристика бухгалтерского и налогового учета.
   • Отражение налога на прибыль, отложенного налога в бухгалтерском учете.
   • Практическое занятие: задача и пример заполнения декларации по налогу на прибыль, учет отложенного налога.
7. Упрощенная система налогообложения.
   • Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.
   • Налоговая база.
   • Общие положения.
   • Порядок определения доходов и расходов.
   • Налоговый учет.
   • Книга учета доходов и расходов.
   • Практическое занятие: задача и пример заполнения декларации по единому налогу.
8. Составление бухгалтерского баланса, заполнение формы № 1, № 2